2022年起增值税怎么申报(增值税怎么计算)_买抖音

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取得增值税税号是指在境外取得税务识别号进行贸易应税活动。

如果您在该国没有实体,但仍在该地区进行交易,您将需要获得一个增值税号码。例如,为了从德国当地供应商处购买商品并直接销售给德国当地客户(商品不离开德国),即使您没有任何德国实体,您也需要德国增值税编号。拥有增值税号意味着你只承担增值税义务,如果你在这个国家实际不存在,就不会有公司税或其他直接税收影响。

1.增值税号码是多少?

VAT代表增值税。只有实行增值税制度的国家才会要求企业提供增值税号码。增值税编号是该编号所在国家/地区用于所有增值税目的的标识号。

增值税编号通常是相关国家的唯一税号。但是,有时税务机关可能会公布两个编号:用于本地交易和与税务机关沟通的本地税务编号,以及用于欧盟增值税目的的国外或国内增值税编号。您可以在我们的文章《法国的SIREN和SIRET之间的差异》和《德国的steuernummer和VAT ID号之间的差异》中阅读关于这种差异的两个示例的更多信息。

2.你什么时候需要欧盟增值税号码?

一般来说,当您在某个国家进行应税交易时,您需要在该国登记增值税。电商企业有专门的增值税规则。您可以在我们关于直销和电子商务的增值税文章中阅读这些规则。对于所有其他没有常设机构的企业,以下交易要求您在某个国家/地区登记增值税:

1.出口:出口货物也需要您登记并遵守所有文件要求,以便对您的供应实行零税率。

2.国内商品销售:在一个国家销售商品通常需要您在税务机关注册,并为这些销售支付增值税。但是,外国公司需要考虑反向收费规则。当反向收费适用时,您不会对供应收取增值税,客户会在其增值税申报表中人工计算增值税。在这些情况下,您不需要为货物的国内销售进行登记。

3.欧盟内部流动:当您从一个欧盟国家向另一个欧盟国家供应货物或接收从另一个欧盟国家发送的货物时,您需要获得一个增值税号码。您还需要在VIES系统中注册,这在一些国家是自动的,但在其他成员国可能需要时间和精力。

4.进口也可能导致获得增值税号码的义务。如果只进行不含增值税的进口和销售,部分国家/地区允许轻度增值税登记。和进口增值税也进行了简化,但作为一般规则,如果您想要进口货物并在任何给定的欧盟国家/地区销售,您将需要一个增值税编号。

三.(通常)不要求您获取欧盟增值税号码的交易

毫无疑问,以下交易通常不需要非法人公司获得增值税号码。正如增值税经常发生的那样,规则也有例外。

1.服务提供:如果您从本国向国外的某人提供服务,您不需要在客户的国家/地区注册。B2B规则通常适用。特殊情况下,需要对不动产相关的服务进行登记并征收增值税。例外也适用于短期租赁、客运服务、餐饮服务、使用和享受等。

2.在中国购买商品不需要在任何欧盟国家/地区注册增值税。在少数国家,当国内反向收费适用时,您仍需要登记购买货物的增值税。

如果您支付增值税,根据您是否已登记增值税,收回这些金额的程序会有所不同。我们在欧盟增值税退税文章中解释了不同之处。

例如:我什么时候需要欧盟增值税号码?

一家公司在波兰购买货物,并将其转移到德国的加工厂。由于这些货物转移到另一个成员国(共同供应),该公司将需要获得波兰的增值税号码。同一活动将需要德国增值税号码(社区采购)。虽然这不是销售,货物的所有权仍然属于同一家公司,但成员国之间的货物转移遵循与货物销售相同的增值税规则。

现在,让我们以一家西班牙公司为例,将汽车机械租赁给法国客户。机器从法国当地供应商处购买,并放置在最终客户(也是法国人)的场所。购买商品不需要增值税登记。租赁是B2B服务的一种,由客户反向收费,不需要增值税登记。租赁业务不允许获得法国增值税号码。国内采购产生的增值税将通过增值税退税指令进行补偿。

5.欧盟增值税登记门槛如何?

如果你是没有在某个国家成立的外企,注册门槛不适用。这些门槛只适用于小型成熟企业。非股份有限公司需要在首次应税交易后立即注册。

此外,你还需要考虑所有的管理义务,如发票,簿记,返回准备和ERP的要求。如果您在任何欧洲国家/地区的增值税登记或增值税义务方面需要任何帮助,请随时联系我们。

6.如何获取增值税号码?

您必须获得帮助才能申请增值税号码。该申请必须与正确的登记表一起提交给当地税务机关。该申请应包括有关您的业务的文件,法定代表人的授权证书和有关您计划活动的详细信息。

提交申请后,在收到当地税务机关的肯定答复之前,密切跟进是很重要的。有时候会问额外的问题,要及时回答。

7.获得欧盟增值税号码需要哪些文件?

在一个国家登记增值税号码可能是一项繁琐耗时的活动。我们可以帮助贵公司整理在欧洲的所有文件和注册表格。这种注册所需的文件因国家而异,但是,通常需要一些证书和PoA,您可以在联系我们之前开始整理它们:

1.您所在国家/地区的增值税证明:此文件证明您的公司已经在其成立的国家/地区注册了增值税号码。通常情况下,必须是当地税务机关最近出具的原件,所以我们建议您要求与注册国家/地区一样多的证明。

2.公司注册证书或商业登记册的摘录,其中包含公司在其本国注册的所有详细信息。

3.公司章程是作为其本国公司注册程序的一部分发布的。

4.应税交易的证明:这可能是一个具有挑战性的要求,因为证明您打算实施应税供应并不总是容易的。一些例子包括合同、采购订单、发票或类似的文件。

5.签名证书:这是证明在登记表上签名的人有权代表公司的文件。一个例子是公司章程,其中签字人被任命为公司董事。

你还需要考虑语言要求。大多数国家/

该地区要求您以当地语言提交所有文件。我们的翻译网络将随时准备帮助满足这一要求。

8.获得增值税号码需要多长时间?

从正确提交申请开始,通常需要46周才能获得欧洲国家的增值税号码。这个时期从一个国家到另一个国家发生了变化。在万里晴,我们拥有在任何欧洲国家成功申请增值税号码的丰富经验。

如果您在新的或现有的申请方面需要帮助,请联系我们的增值税注册团队。我们在每个税务机关使用我们当地的联系网络来处理紧急的增值税号码申请。

九。如何使用欧盟的增值税号码开具发票?

注册增值税后,您必须配置您的计费系统,以使用新的系列发票号,并解释从税务机关获得的增值税号,以生成与注册国家/地区的活动相关的发票。

例如,如果你是一家在德国有增值税号码的英国公司,你将从1月1日开始向德国客户进行本地销售。自1月1日起,您在德国销售的所有发票都应注明德国税务部门提供的德国增值税编号(而非您的英国增值税编号)。这些发票的发票号应该开始一个新的系列,与你在德国的所有销售一致。

10.我的外国增值税号码的会计义务是什么?

如果您有国外的增值税号码,您不需要单独的一套帐户。您只需为收取增值税的销售额外开立一个“销项增值税账户”,为产生增值税的采购额外开立一个“进项增值税账户”。每次提交增值税申报表时,您都将以与您所在国家/地区常规增值税申报相同的方式申报您的国外进项增值税和销项增值税。

如果您有多个国外增值税编号,您将添加与国外增值税编号一样多的附加销项和进项增值税帐户。我们建议在这些客户所涉及的国家中命名这些客户。

Xi。我的外国欧盟增值税号码有哪些额外义务?

获得外国增值税号码伴随着额外的管理义务。您将始终需要每月或每季度提交增值税申报表(有时,也允许年度申报表)。有些司法管辖区会要求交易报告,如SAF-T申报表、控制报告或销售清单。

如果您在这个国家进行共同体内部交易,您可能还需要提交欧盟内部声明表和ECSL声明表。

如上所述,开具发票必须符合当地法规。你应该保留已经开具和收到的发票簿,因为税务机关在审计期间可能会要求提供这些信息。

万里晴关注所有欧洲国家的增值税合规性。我们的团队将帮助您解决任何与海外增值税义务相关的问题。请我们的团队打电话,我们会尽快与您联系。

十二。为什么正确处理这么重要?

通常你会在国外进行活动,但是这种活动不需要增值税登记,因为不符合上面的“我需要什么时候在欧盟获得增值税号?”第1节中描述的“应税活动”。

如果您需要收回供应商收到的进项增值税,请务必评估是否应通过增值税申报表(需要增值税登记)或通过8号和13号指令(不需要增值税登记)收回该增值税金额。我们在专题文章中解释了如何在欧盟获得增值税退税的差异。

13.你需要财务代表吗?

如果您是非欧盟企业,您将需要在您申请增值税号码的一些国家指定一名财务代表。你可以在我们对欧盟财务代表的概述中找到哪些国家需要这样的代表。

财务代表是代表您与税务机关互动的当地个人或企业。在许多情况下,代理人对你的税务债务承担连带责任。这种责任延伸到您登记增值税的国家的增值税支付、罚款和任何其他纳税义务。

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